【合规】律协发布律师出具法律意见书指引

　　总则

　　第一条为指导规范浙江省律师出具法律意见书的执业行为，有效防范律师执业风险，提高法律意见书整体质量，根据华人民和律师法律师执业管理办法以及华全律师协会律师执业行为规范等法律法规规章及行为规范的规定，制定本指引。

　　第二条本指引旨在对律师出具法律意见书提供建议和指导，并非强制性或格式性规定；若政府部门监管机构或行业协会就律师在特定法律事出具法律意见书已经发布规范性要求的，从其规定。

　　第三条本指引所称法律意见书是指律师事所接受委托人就特定法律事的委托，指派律师根据委托人提供的基本事实陈述和资料，经必要的调查和核实，正确适用法律进行分析和判断，向委托人或其同意的第三方出具的明确指向具体法律问题的书面专业意见。

　　律师事所出具的书面法律意见，无论文件名称是否包括法律意见字样，或使用其他名称的，如其内容符合前款实质内容的，均属于本指引规定的法律意见书。

　　律师就诉讼仲裁案件发表的答辩辩护代理等书面意见，不适用本指引。

　　第四条律师出具法律意见书，应当恪守律师职业道德和执业纪律，严格依法履行职责，根据委托人提供的证据材料和陈述的基本事实，依据法律法规规定进行客观分析与审慎判断，使其出具的意见具有客观性专业性合法性。

　　律师事所和律师应当审查委托人要求出具法律意见书的目的内容和用途。对委托人的身份或法律地位提供材料的真实性和完整性要求出具法律意见书的目的存在疑问的，律师应当进行必要的调查和核实。对委托事不符合法律法规和规范性文件，可能导致律师事所及律师违反职业道德和执业纪律或生不良社会影响的，律师事所及律师应当拒绝接受委托。

　　工作程序

　　第五条律师事所指派律师承办出具法律意见书业，应当按律师执业规范及律师事所的管理规定与委托人签订委托合同或办理书面授权手续，明确双方的权利义出具法律意见书的目的内容范围及披露对象等内容。

　　第六条律师事所及经办律师应当就法律意见书涉及事项向委托人收集必要的资料和证据。律师出具法律意见书应当制作工作底稿，工作底稿是指律师在承办法律意见书业过程形成的工作记录及在工作获取的所有资料。调取的原件，应尽量留存原件的扫描件；作出的调查行为，应尽量固定证据。法律意见书依据的工作底稿等相关证据资料，应当独立建档。

　　工作底稿应包括但不限于以下内容

　　一受托事项的基本情况，包括委托人的基础性资料受托事项的名称办理受托事项的起止时间重要节点工作量统计等；

　　二为制作法律意见书制定的工作计划操作流程记录；

　　三重要文件和会议记录的摘要或副本；

　　四与相关人员的沟通记录，对当事人提供资料的检查调查访问记录往函件现场勘察记录查阅文件清单相关人员书面保证或声明书等相关的资料及详细说明；

　　五内部讨论记录或专业建议意见；

　　六对保留意见及疑难问题所作的说明；

　　七其他与出具法律意见书相关的重要资料说明等。

　　上述资料应注明源。凡涉及律师向有关当事人调查所作的记录，应由当事人和律师本人签名，并署明形成日期。

　　第七条律师事所及律师应当严格保守在出具法律意见书过程知悉的家秘密当事人的商业秘密及个人隐私，以及其他尚未公开的信息和资料。但根据法律规定或监管部门要求或向政府部门报备的除外。

　　第八条律师对于委托人提供的事实材料应进行必要的审查，必要时应对相关重要事实进行审慎性调查。委托人仅作口头陈述而没有提供任何事实材料的，律师在法律意见书应对此情况予以载明并在意见相应限定条件。

　　第九条律师应当通过资料审查实地调查调取公开资料函证访谈等方式进行必要调查核实工作，对因客观情况无法调查核实或因时间原因不便调查的，可以要求委托人对未经调查核实的重大事实或信息出具书面承诺。律师在法律意见书应对此情况予以载明并以该事实的客观真实性作为法律分析和出具法律意见的前提条件。委托人的书面承诺需加盖委托人公章，委托人为自然人的，应在书面承诺上签名并捺印。

　　第十条律师发现委托人提供的资料或作出的陈述承诺不实有遗漏的，应当要求委托人如实陈述或补充提供客观真实的资料；若委托人拒不提交真实资料或如实陈述而导致律师无法就此发表法律意见的，律师应当拒绝继续接受委托并作出说明，或在法律意见书明确表达无法发表意见或保留意见的声明。

　　第十一条律师事所应制定涉及重大问题的法律意见书内核制度，对该类法律意见书业进行实质性的内部核查，具体核查内容主要包括

　　一法律意见书披露的事实是否真实准确和完整；

　　二法律意见书证明事实和结论的证据和理由是否适当充分；

　　三法律意见书所引用的法律法规和规范性文件是否有效，是否被新的法律法规或规范性文件修订所替代；

　　四法律意见书所引用的数据是否准确；

　　五法律意见书是否符合法律法规和规范性文件自律文件等规定的格式要求；

　　六法律意见书是否存在缺漏而导致结论性意见错误或存在瑕疵；

　　七经办律师对于重大法律问题的核查分析是否勤勉尽责，是否已经审慎履行核查验证义，相关核查和验证程序是否充分；

　　八工作底稿要求是否符合监管和自律规范要求；

　　九需要审查和关注的其他内容。

　　内容规范